circle
logomenu
circle

Топ 10 KPI для управления финансами

5 мин чтения
16.09.2020

Топ 10 KPI для управления финансами

Самый эффективный способ регулярно оценивать и контролировать уровень финансового состояния бизнеса - это настроить инфопанель мониторинга его KPI. Для того, чтобы принимать решения, касающиеся прибыли, недостаточно просто данных о доходах, расходах и общем бюджете. Чтобы держать под контролем материальную ситуацию и общее финансовое состояние компании, необходимо учитывать множество факторов. В статье мы рассмотрим 10 наиболее важных из них. Данные метрики будут особенно полезны CFO и финансовым менеджерам компаний.

  1. Операционный денежный поток

    Этот денежный KPI демонстрирует общую сумму денег, которую организация получает с помощью всех бизнес-операций. Благодаря метрике можно понять, способна ли компания поддерживать положительный операционный денежный поток (ОДП) или наоборот в текущий момент нуждается во внешнем финансировании для покрытия всех расходов. При подсчете ОДП важно учитывать общий используемый капитал и сопоставлять с ним. Так легче понять, генерирует ли бизнес достаточный доход, чтобы иметь возможность поддерживать прибыль. Считается показатель по следующей формуле: операционный денежный поток равен доходам, из которых нужно вычесть операционные расходы.

  2. Коэффициент текущей ликвидности

    Текущая ликвидность (ТЛ) отражает способность компании справиться со всеми финансовыми обязательствами за год. Этот ключевой показатель эффективности включает в себя текущие активы компании и текущие обязательства. При этом в активы также входят наличные средства и инвентарь, а в обязательства - кредиторская задолженность и долги. Чтобы посчитать коэффициент ТЛ, нужно разделить сумму текущих активов на сумму текущих обязательств.

    Особенно данная метрика полезна для инвесторов. С помощью текущей ликвидности они могут определить, имеет ли бизнес адекватный операционный цикл. Так, например, слишком высокий коэффициент станет для компании звоночком того, что компания не использует свой актив эффективно. Кроме того, если коэффициент ТЛ ниже единицы, то к бизнеса могут возникнуть трудности с выплатой краткосрочных обязательств.

  3. Динамика расходования средств

    Благодаря этому финансовому KPI можно отслеживать скорость, с которой компания, например, будучи стартапом, тратит деньги венчурного капитала за определенный период - еженедельно, ежемесячно или ежегодно. Данный ключевой показатель может будет полезен небольшим организациям, которые не делают развернутый финансовый анализ. По сравнению с чистой прибылью и выручкой показатель скорости расхода средств наглядно демонстрирует, являются ли эксплуатационные расходы организации устойчивыми в долгосрочной перспективе.

  4. Валовая маржа

    Отслеживание валовой маржи дает понять, сколько остается от выручки после учета стоимости проданных товаров. Эта метрика является отличным показателем финансового состояния компании. Если во время исполнения бизнес-операций не было никаких радикальных изменений, которые влияют на себестоимость продукции или на ценовую политику компании, то KPI по валовой марже, как правило, относительно стабильный. Подсчитать его несложно: достаточно вычесть стоимость проданных товаров из выручки и поделить получившееся число на выручку.

  5. Рентабельность по чистой прибыли

    Узнать эффективность бизнеса для получения прибыли в сравнении с ее выручкой поможет показатель рентабельности по чистой прибыли. Данный KPI, как правило, подсчитывают в процентах. А происходит это путем деления чистой прибыли компании за определенное время на общий доход за этот же период. Итоговая цифра должна продемонстрировать, какой процент выручки составляет чистая прибыль. Чистый доход отражает прибыльность бизнеса и выявляет, насколько оперативно компания может расти в долгосрочной перспективе. От валовой чистая прибыль отличается тем, что на выходе мы получаем сумму уже с вычетом всех обязательных платежей и налогов.

  6. Оборотный капитал

    Показатель оборотных средств измеряет имеющиеся активы компании, которые она использует для выполнения краткосрочных финансовых обязательств. В активы входят наличные деньги, краткосрочные инвестиции и дебиторская задолженность. Данные параметры демонстрируют ликвидность, т.е. способность бизнеса генерировать денежные средства. Фактически оборотный капитал - это доступные наличные деньги. Этот KPI особенно полезен, если компания ищет инвестиции. В случае работы с низким или отрицательным оборотным капиталом, вероятность получить их становится меньше.

  7. Текущая дебиторская задолженность и ее оборот

    Метрика по этому KPI дает возможность вычислить, сколько средств идет компании от ее должников. Текущая дебиторская задолженность помогает бизнесу оценить ожидаемый доход, а ее оборот указывает на среднее количество дней, необходимое для сбора этой дебиторской задолженности. Если коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности вышел высоким, значит пока компания не способна иметь дело с должниками и будет терять деньги.

  8. Текущая кредиторская задолженность и ее оборот

    Кредиторская задолженность противоположна дебиторской. Здесь речь идет уже о сумме, которую компания должна выплатить другим: поставщикам, банкам и кредиторам. В эту категорию подпадают счета за электричество, телефон и интернет-доступ, а также реклама, поездки, развлечения и канцелярские товары. Все это конечно же подсчитывается за конкретный период времени. Опционально можно детализировать метрику, разбив отслеживаемые суммы по отделам или проектам. Таким образом, данный KPI демонстрирует, как быстро компания способна оплатить свою кредиторскую задолженность.

  9. Отношение заемного капитала к собственному

    Насколько эффективно компания использует свои акционерные инвестиции, разобраться можно с помощью этого финансового индикатора. Иногда показатель называют коэффициентом риска или финансовым рычагом. Высокое соотношение задолженности к собственному капиталу говорит о том, что бизнес теряет инвестиции и накапливает долги, вместо того, чтобы наращивать капитал. Низкий коэффициент свидетельствует о почти полном финансировании средствами дольщиков. Проще говоря, с помощью данной метрики можно узнать, сколько долгов накопилось у организации за время, когда она пыталась стать прибыльной.

  10. Прибыль до вычета процентов и налогов

    Данный финансовый индикатор часто путают с операционной прибылью, ведь она также является доходом до уплаты процентов и налогообложения. Разница же заключается в том, что при расчете этого показателя учитывают доходы и расходы, не связанные с обычной деятельностью - неоперационной прибылью. Если в компании такой нет, то показатели идентичны. Нужен этот KPI для того, чтобы иметь представление об эффективности бизнеса независимо от его долгов.

В зависимости от специфики бизнеса, некоторые показатели могут быть более полезны, чем другие. Однако данная десятка финансовых индикаторов универсально и несомненно будет полезна компаниям с разными видами деятельности. Основной важный нюанс при расчете таких показателей - тщательная проверка и уверенность в том, что результаты достоверны. Правильно просчитанные KPI не только дадут возможность компании проследить за ее финансовым развитием, но также настроить и повысить уровень ее финансовой эффективности.

Оцените статью:
( 3 из 5 на основе 1 оценок)
Ко всем статьям
Понравилась статья? Поделитесь
Комментарии (0)

Больше статей
Топ-7 важных KPI-показателей при организации грузоперевозок

Топ-7 важных KPI-показателей при организации грузоперевозок

Александр Федоренко

Сен 6, 2020

7 важных KPI управления экипажем (HR) в индустрии судоходства

7 важных KPI управления экипажем (HR) в индустрии судоходства

Александр Федоренко

Июл 2, 2020

Что такое система KPI, как ее использовать в процессах бизнеса

Что такое система KPI, как ее использовать в процессах бизнеса

Александр Федоренко

Июн 13, 2020