circle
logomenu
circle

Топ 10 KPI для управління фінансами

5 хв читання
16.09.2020

Топ 10 KPI для управления финансами

Найефективніший спосіб регулярно оцінювати і контролювати рівень фінансового стану бізнесу - це налаштувати інфопанелі моніторингу його KPI. Для того, щоб приймати рішення, що стосуються прибутку, недостатньо просто даних про доходи, витрати і загальний бюджет. Щоб тримати під контролем матеріальну ситуацію і загальний фінансовий стан компанії, необхідно враховувати безліч чинників. У статті ми розглянемо 10 найбільш важливих з них. Дані метрики будуть особливо корисні CFO і фінансовим менеджерам компаній.

  1. Операційний грошовий потік

    Цей грошовий KPI демонструє загальну суму грошей, яку організація отримує з допомогою всіх бізнес-операцій. Завдяки метриці можна зрозуміти, чи здатна компанія підтримувати позитивний операційний грошовий потік (ОГП) або навпаки в поточний момент потребує зовнішнього фінансування для покриття всіх витрат. При підрахунку ОГП важливо враховувати загальний використовуваний капітал і зіставляти з ним. Так легше зрозуміти, генерує чи бізнес достатній дохід, щоб мати можливість підтримувати прибуток. Вважається показник за такою формулою: операційний грошовий потік дорівнює доходам, з яких потрібно відняти операційні витрати.

  2. Коефіцієнт поточної ліквідності

    Поточна ліквідність (ПЛ) відображає здатність компанії впоратися з усіма фінансовими зобов'язаннями за рік. Цей ключовий показник ефективності включає в себе поточні активи компанії і поточні зобов'язання. При цьому в активи також входять готівкові кошти та інвентар, а в зобов'язання - кредиторська заборгованість і борги. Щоб порахувати коефіцієнт ТЛ, потрібно розділити суму поточних активів на суму поточних зобов'язань.

    Особливо дана метрика корисна для інвесторів. За допомогою поточної ліквідності вони можуть визначити, чи має бізнес адекватний операційний цикл. Так, наприклад, занадто високий коефіцієнт стане для компанії дзвіночком того, що компанія не використовує свій актив ефективно. Крім того, якщо коефіцієнт ПЛ нижче одиниці, то до бізнесу можуть виникнути труднощі з виплатою короткострокових зобов'язань.

  3. Динаміка витрат коштів

    Завдяки цій фінансовій KPI можна відстежувати швидкість, з якою компанія, наприклад, будучи стартапом, витрачає гроші венчурного капіталу за певний період - щотижня, щомісяця або щорічно. Даний ключовий показник може буде корисний невеликим організаціям, які не роблять розгорнутий фінансовий аналіз. У порівнянні з чистим прибутком і виручкою показник швидкості витрати коштів наочно демонструє, чи є експлуатаційні витрати організації стійкими у довгостроковій перспективі.

  4. Валова маржа

    Відстеження валової маржі дає зрозуміти, скільки залишається від виручки після врахування вартості проданих товарів. Ця метрика є відмінним показником фінансового стану компанії. Якщо під час виконання бізнес-операцій не було ніяких радикальних змін, які впливають на собівартість продукції або на цінову політику компанії, то KPI по валовій маржі, як правило, відносно стабільний. Підрахувати його нескладно: досить відняти вартість проданих товарів з виручки і поділити число, на виручку.

  5. Рентабельність за чистим прибутком

    Дізнатися ефективність бізнесу для отримання прибутку в порівнянні з її виручкою допоможе показник рентабельності за чистим прибутком. Даний KPI, як правило, підраховують у відсотках. А відбувається це шляхом ділення чистого прибутку компанії за певний час на загальний дохід за цей же період. Підсумкова цифра повинна продемонструвати, який відсоток виручки становить чистий прибуток. Чистий дохід відображає прибутковість бізнесу і виявляє, наскільки оперативно компанія може рости в довгостроковій перспективі. Від валовий чистий прибуток відрізняється тим, що на виході ми отримуємо суму вже з вирахуванням всіх обов'язкових платежів і податків.

  6. Оборотний капітал

    Показник оборотних коштів вимірює наявні активи компанії, які вона використовує для виконання короткострокових фінансових зобов'язань. До активів входять готівкові гроші, короткострокові інвестиції і дебіторська заборгованість. Дані параметри демонструють ліквідність, тобто здатність бізнесу генерувати грошові кошти. Фактично оборотний капітал - це доступні готівку. Цей KPI особливо корисний, якщо компанія шукає інвестиції. У разі роботи з низьким або негативним оборотним капіталом, ймовірність отримати їх стає менше.

  7. Поточна дебіторська заборгованість та її оборот

    Метрика з цього KPI дає можливість обчислити, скільки коштів іде компанії від її боржників. Поточна дебіторська заборгованість допомагає бізнесу оцінити очікуваний дохід, а її оборот вказує на середню кількість днів, необхідне для збору цієї дебіторської заборгованості. Якщо коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості вийшов високим, значить поки компанія не здатна мати справу з боржниками і буде втрачати гроші.

  8. Поточна кредиторська заборгованість та її оборот

    Кредиторська заборгованість протилежна дебіторської. Тут мова йде вже про суму, яку компанія повинна виплатити іншим: постачальникам, банкам і кредиторам. У цю категорію підпадають рахунки за електрику, телефон і інтернет-доступ, а також реклама, поїздки, розваги та канцелярські товари. Все це звичайно ж підраховується за конкретний період часу. Опціонально можна деталізувати метрику, розбивши відслідковують суми по відділах або проектам. Таким чином, даний KPI демонструє, як швидко компанія здатна оплатити свою кредиторську заборгованість.

  9. Ставлення позикового капіталу до власного

    Наскільки ефективно компанія використовує свої акціонерні інвестиції, розібратися можна за допомогою цього фінансового індикатора. Іноді показник називають коефіцієнтом ризику або фінансовим важелем. Високе співвідношення заборгованості до власного капіталу говорить про те, що бізнес втрачає інвестиції і накопичує борги, замість того, щоб нарощувати капітал. Низький коефіцієнт свідчить про майже повне фінансування засобами пайовиків. Простіше кажучи, за допомогою даної метрики можна дізнатися, скільки боргів накопичилося у організації за час, коли вона намагалася стати прибутковою.

  10. Прибуток до вирахування відсотків і податків

    Даний фінансовий індикатор часто плутають з операційним прибутком, адже він також є доходом до сплати відсотків і оподаткування. Різниця ж полягає в тому, що при розрахунку цього показника враховують доходи і витрати, не пов'язані зі звичайною діяльністю - неопераційної прибутком. Якщо в компанії такої немає, то показники ідентичні. Потрібен цей KPI для того, щоб мати уявлення про ефективність бізнесу незалежно від його боргів.

Залежно від специфіки бізнесу, деякі показники можуть бути більш корисні, ніж інші. Однак дана десятка фінансових індикаторів універсально і безсумнівно буде корисна компаніям з різними видами діяльності. Основний важливий нюанс при розрахунку таких показників - ретельна перевірка і впевненість в тому, що результати достовірні. Правильно прораховані KPI не тільки дадуть можливість компанії простежити за її фінансовим розвитком, але також налаштувати і підвищити рівень її фінансової ефективності.

Оцініть статтю:
( 0 з 5 на основi 0 оцінок)
До всіх статей
Сподобалася стаття? Поділіться
Коментарі (0)

Більше статей
Топ-7 дійсно важливих KPI для виробництва

Топ-7 дійсно важливих KPI для виробництва

Александр Федоренко

Вер 12, 2020

7 важливих KPI управління екіпажем (HR) в індустрії судноплавства

7 важливих KPI управління екіпажем (HR) в індустрії судноплавства

Александр Федоренко

Лип 2, 2020

За ефективністю бізнес-процесів стоїть ціла наука

За ефективністю бізнес-процесів стоїть ціла наука

Александр Федоренко

Вер 14, 2020